Valstybinės institucijos „X“ mokėtinų sumų registravimo procesas

Ištrauka

Valstybinės institucijos „X“ mokėtinų sumų registravimo procesas
Individualus darbas

Turinys
Įvadas..................................................................................................................3
1.Mokėtinų sumų procesas................................................................................4
1.1.Įmonės „X“ pristatymas..............................................................................................................4
1.2.Procesas ir jo aprašymas.............................................................................................................4
1.3.Gretutiniai procesai.....................................................................................................................6
1.4.Proceso dalyviai ir vidaus kontrolės įvertinimas.........................................................................7
2.Proceso vidaus audito programa..................................................................10
3.Pasiūlymai ir išvados....................................................................................13

Įvadas
LR finansų ministerija, Vidaus kontrolės ir audito įstatyme vidaus kontrolė yra apibrėžiama kaip
„viešojo juridinio asmens rizikos valdymui jo vadovo sukurta kontrolės sistema“, kuri padeda
užtikrinti, kad viešasis juridinis asmuo laikytųsi teisės aktų reikalavimų, saugotų turtą, vykdytų
veiklą laikydamasis patikimo finansų valdymo principo, teiktų patikimą, aktualią, išsamią ir teisingą
informaciją apie savo finansinę ir kitą veiklą. Trumpai tariant, ji yra skirta užtikrinti veiklos
efektyvumą, našumą, finansinio atsiskaitomymo patikimumą bei galiojančių įstatymų ir nuostatų laikymąsi.
Vidaus kontrolės stiprumą vertina vidaus auditas. Jis atlieka nepriklausomą vertinimo funkciją,
sukurtą organizacijos viduje, ir apimančią organizacijos vidaus kontrolės adekvatumo ir
efektyvumo tyrimą ir įvertinimą. Vidaus audito tikslas – suteikti konsultacijas organizacijos
vadovybei ir darbuotojams, kaip pagerinti darbo efektyvumą. Savo veiklą jis atlieka vadovaudamasi
vidaus kontrolės ir vidaus audito Įstatymo nuostatomis bei kitais teisės aktais, reglamentuojančiais vidaus auditą.
Darbo tikslas. Išanalizuoti įmonės „X“ mokėtinų sumų procesą, įvertinti vidaus kontrolę, rizikas
bei pateikti pasiūlymus siekiant pagerinti jį.
Darbo uždaviniai:
1.Pristatyti įmonę ir pagrindinę jos veiklą. Supažindinti su analizuojamu procesu.
2.Aprašyti proceso vidaus audito programą ir įvertinti proceso rizikas.
3.Pateikti pasiūlymus ir išvadas.