Finansinės rizikos rūšys pagal Basel 3 (2) ir palūkanų normos rizikos valdymo metodai

Ištrauka

Finansinės rizikos rūšys pagal Basel 3 (2) ir palūkanų normos rizikos valdymo metodai
Baigiamasis verslo finansų pusmečio darbas (referatas)

TURINYS
ĮVADAS 3
1.LITERATŪROS ANALIZĖ
1.1. Basel 3 (2) sistemos atsiradimas ir pagrindiniai ramsčiai 3
1.2. Galimi bankų rizikos šaltiniai 4
2.1. Palūkanų normos valdymas pagal Basel sistemą 5
2.2. Palūkanų normas rizikos apskaičiavimas ir apibrėžimas 6
3. Tyrimas. SEB banko palūkanų normos valdymo analizė 7
3.1. SEB ataskaitos analizė 7
3.2. SEB banko sandoriai ir palūkanų normos valdymo rizika 8
LITERATŪROS SĄRAŠAS 11

Finansinės rizikos rūšys pagal Basel 3 (2) ir palūkanų normos rizikos valdymo metodai
Įvadas: rizika yra labai nepageidaujama, tačiau banko veikloje ji yra neišvengiama.
Tikriausiai nėra ne vieno banko, kuris nebūtų patyręs nuostolių dėl blogų paskolų. Blogos
paskolos ir nuostoliai dėl jų šiaip sau iš niekur nieko neatsiranda, tai priklauso nuo daugelio
dalykų, tokių kaip skolininko galimybės apmokėti skolą, banko aplaidumo, netinkamo
veiklos plano ir kitų priežasčių. Nenorėdamas patirti nuostolių, kiekvienas bankas ieško
įvairiausių būdų kaip apsidrausti nuo nepageidaujamų įvykių. Šie nepageidaujami įvykiai bei
galimas nuostolis dar yra kitaip vadinami rizika. Deja, rizika kaip ir su visomis verslo
formomis, taip ir su banko veikla yra glaudžiai susijusi ir jos visiškai panaikinti neįmanoma,
tačiau ji turi ir teigiamą pusę – rizika skatina veiklą. Tai, kad rizikos panaikinti neįmanoma
dar nereiškia, kad su ja negalima “kovoti”. Verslo žmonės nuo seno stengėsi riziką
minimizuoti ir numatyti galimus savo veiklos posūkius.
Viena pagrindinių krizių valdymo sistemų - „Bazelis“. Tai Bazelio tarptautinio komercinių
bankų priežiūros komiteto (vadinamo Bazelio komitetu) sukurta bankų rizikos valdymo
sistema. Bazelis I, sukurtas 1988 m., nustatė bankams kapitalo pakankamumo reikalavimą ir
jo skaičiavimo metodiką. Kapitalo pakankamumo rodiklis reikalauja, kad komercinis bankas
turėtų tam tikrą būtiną minimalų nuosavo kapitalo kiekį rizikingoms banko paskoloms
padengti. 1998 m. buvo pasiūlyta nauja rizikos vertinimo metodika – Bazelis II. Viena
pagrindinių jo susikūrimo priežasčių buvo Lotynų Amerikos skolų krizė devintojo
dešimtmečio pradžioje, kai komitetas suprato, kad laikui bėgant mažėja tarptautinių bankų
kapitalo santykis. „Basel 1“ taip pat patikslino bendrąsias nuostatas, kurios gali būti įtrauktos
į minimalaus reikalaujamo kapitalo apskaičiavimą.(,,zodynas.vz.lt” , Rūta Vainienė).
1.1 Basel 3 (2) sistemos atsiradimas ir pagrindiniai ramsčiai
Kalbant būtent apie Basel 3 sistemą, ji buvo sukurta siekiant pagerinti tai, kaip norminiai
kapitalo reikalavimai atspindi pagrindinę riziką, ir geriau spręsti pastaraisiais metais
įvykusias finansines naujoves. Pakeitimais buvo siekiama apdovanoti ir paskatinti nuolat
tobulinti rizikos vertinimą ir kontrolę. Poreikis atnaujinti „Basel 2“ buvo jaučiamas ypač
žlugus „Lehman Brothers“ - pasaulinės finansinių paslaugų įmonės, kuri 2008 m. Rugsėjo
mėn. Buvo paskelbta bankrutavusia, žlugimu. Dėl įmonių valdymo ir rizikos valdymo spragų
atsirado šis susitarimas, kuris bus įsigalioja nuo 2019 m. Bankų sektorius pateko į finansų
krizę per daug svertų ir nepakankamų likvidumo atsargų. Taigi pagrindinis „Bazelio 3“
tikslas yra nurodyti papildomą pagrindinio kapitalo (kapitalo išsaugojimo rezervo) sluoksnį
bankams. Pažeidęs, riboja išmokas, kad padėtų įvykdyti minimalų bendrojo kapitalo
reikalavimą. Taigi, į „Basel 3“ įtrauktos šios gairės (ramsčiai), siekiant patobulinti ir padaryti
sklandesne bankų veiklą (,,lt.bccrwp.org”, 2020):
Trys „Bazelio II“ ramsčiai:
1.Minimalus kapitalo reikalavimas.
2.Vadovo peržiūros procesas.
3.Rinkos disciplina.
„Bazelio III“ ramsčiai:
4.Sustiprinkite minimalaus kapitalo ir likvidumo reikalavimus.
5.Patobulintas prižiūrėtojo peržiūros procesas, skirtas visos įmonės rizikos valdymui ir kapitalo planavimui.
6.Pagerinkite rizikos atskleidimą ir rinkos drausmę.
Taigi, apžvelgdami šiuos Basel 2 ir 3 skirtumus, galime paminėti, jog iš dalies jie yra
panašūs, tik Basel 3 yra tobulesnė versiją. O pokyčius pereinant iš Basel 1 į Basel 2, galime
įvardinti du pagrindinius pasikeitusius komponentus -...