AKTYVŲ PASYVŲ VALDYMAS BANKE BEI DIURACIJOS METODAI

Ištrauka

AKTYVŲ PASYVŲ VALDYMAS BANKE BEI DIURACIJOS METODAI
Referatas

TURINYS
SANTRUMPŲ SĄRAŠAS 3
LENTELIŲ SĄRAŠAS 3
PAVEIKSLŲ SĄRAŠAS 3
ĮVADAS 4
1.Aktyvų ir pasyvų valdymas banke 6
1.1.Aktyvų ir pasyvų valdymo ištakos 7
1.2.Apibrėžimai 8
1.3.Strategijos 9
1.4.Aktyvų ir pasyvų valdymo komitetas (angl. asset-liability committee ALCO) 12
2.DIURACIJOS METODAI 14
2.1.Trukmės (diuracijos) skirtumo analizė 17
2.1.1.Skaičiavimo pavyzdys 19
2.2.Modifikuota trukmė 20
2.2.1.Skaičiavimo pavyzdys 22
2.3.Apribojimai taikant trukmės analizę 23
2.4.Diuracijos ir tarpusavio užskaitos taisyklės Lietuvoje 24
IŠVADOS 27
LITERATŪRA 28

SANTRUMPŲ SĄRAŠAS
YTM – obligacijos pajamingumas
D – diuracija, trukmė
CF – pinigų srautai

ĮVADAS
Temos aktualumas. Bankininkystės sektorius ir toliau išlieka svarbiu indikatoriumi
vystant verslininkystę ir ekonomikos plėtrą šalyje. Lietuvai įstojus į Europos Sąjungą, Lietuvos
Centrinis bankas skiria nemažai dėmesio bankininkystės teisės aktams tobulinti, kad jie atitiktų
Europos Sąjungos direktyvas. Patvirtintos naujos kapitalo pakankamumo skaičiavimo taisyklės,
kurios leidžia įvertinti komercinių bankų prisiimamą rinkos riziką ir nustato papildomą kapitalo
poreikį. Komerciniai bankai savo veiklą grindžia, siekdami maksimizuoti pelną, ir kartu išlikti
likvidūs ir būti saugūs.
Ekonominei sistemai tolydžiai plėtojantis, finansų mechanizmas darosi vis
sudėtingesnis, kreditiniai sandoriai nepaprastai išplito ir dabar dauguma įvairių dydžių verslo
sandorių atliekama per bankus. Bankai, veikdami sudėtingoje rinkos aplinkoje, neišvengiamai
susiduria su įvairia rizika, viena iš jų – veiklos rizika. Kaip žinoma, kiekvienas bankas turi laikytis
banko nustatytų normatyvų ir reikalavimų, kad sumažėtų jų rizika, tačiau būtina suprasti kaip
valdyti aktyvus ir pasyvus bei kuo naudingi diuracijos metodai.
Darbo objektas. Banko veiklos rizikos valdymas taikant aktyvų pasyvų valdymą banke ir
diuracijos metodus.
Darbo tikslas. Išanalizuoti aktyvų ir pasyvų strategijas, taikymo metodus bei diuracijos metodą.
Siekiant iškelto tikslo, yra nagrinėjami tokie uždaviniai:
1. Išanalizuoti aktyvų ir pasyvų valdymą.
2. Išanalizuoti diuracijos metodus.
Darbo struktūra. 1 darbo dalyje nagrinėjamos aktyvų ir pasyvų ištakos, sąvokos bei esamos strategijos.
2 darbo dalyje atskleidžiama diuracijos esmė, aprašomos jos rūšys bei taikymo galimybės ir ypatumai.
Darbo ir tyrimo metodai. Įvairių dokumentų, mokslinės literatūros analizė.
Lyginamoji analizė, klasifikavimas naudojami lengviau suprantamam duomenų pateikimui.